Налоги на криптовалюту в разных странах: подробный обзор

С ростом крипторынка вопросы налогообложения цифровых активов приобретают особую актуальность. Законодательства стран существенно различаются: где-то инвесторов освобождают от налога полностью, а где-то облагают налогом практически каждое движение.

Где крипта не облагается налогом

Существует ряд стран, которые предоставляют полное или частичное освобождение от налогов на криптовалюту. Эти юрисдикции привлекают как инвесторов, так и криптокомпании:

• Сальвадор — налоговые льготы на доходы от технологических инноваций, включая криптовалюты

• Германия — после года владения актив освобождается от налога

• Грузия — нулевая ставка для физических лиц

• Сингапур — налог на доходы взимается только с профессиональной деятельности

• ОАЭ, Мальта, Пуэрто-Рико, Бермуды, Британские Виргинские острова — известные налоговые гавани

Эти страны используют льготное налогообложение как инструмент для привлечения капитала и инновационных проектов.

Европейский подход к налогообложению криптовалют

Европейские страны в основном рассматривают криптовалюту как актив, облагаемый налогом на прирост капитала. Однако каждая юрисдикция предлагает свои условия:

• Франция — фиксированная ставка 30% на прирост капитала

• Италия — налог в 26% при доходе свыше €2 000

• Нидерланды — налог на предполагаемый доход по ставке 36%

• Португалия — с 2023 года налог на краткосрочные операции (28%)

• Словения, Люксембург, Хорватия — льготы на долгосрочное владение

В большинстве случаев долгосрочное хранение криптовалюты поощряется и освобождается от налогов.

Северная Америка и Австралия

В этих странах криптовалюта классифицируется как собственность, а значит, её использование подпадает под правила налогообложения капитала:

• США — краткосрочные приросты облагаются по стандартной шкале (до 37%), долгосрочные — по пониженным ставкам

• Канада — налогооблагается лишь 50% прироста капитала, доходы от трейдинга и майнинга облагаются подоходным налогом

• Австралия — скидка 50% при владении более года, иначе прогрессивное налогообложение до 45%

Азиатский вектор

Регулирование в Азии отличается сильной вариативностью:

• Гонконг — отсутствует налог на прирост капитала для инвесторов

• Япония — прогрессивная ставка до 55% и отсутствие зачёта убытков

• Индия — фиксированный налог 30% + TDS 1%

• Южная Корея — было отсроченное налогообложение до 2025 года

• Малайзия и Индонезия — мягкие условия для частных инвесторов

Какие налоги на криптовалюту платят в России

С 2025 года вступают в силу комплексные изменения:

• 13% НДФЛ до 2,4 млн рублей в год, 15% — сверх этого порога

• 25% налог на прибыль организаций

• майнинг регулируется как предпринимательская деятельность

• обязательная регистрация майнеров

• освобождение от НДС при сделках с криптовалютой

Вопрос налогообложения криптовалют остаётся сложным и быстро меняющимся. Важно не только следить за нововведениями, но и правильно оформлять документацию, вести учёт и учитывать риски при планировании инвестиций.

Отдельный практический вопрос — в какой валюте работать с криптой. Многие выбирают доллар из-за стабильности и привязки большинства стейблкоинов. На платформе Grinex вы можете использовать как рублевые, так и долларовые стейблкоины. Также пользователи могут выводить в долларовый и рублевый фиат, но есть ограничения. При регистрации можно выбрать только одну валюту аккаунта и в дальнейшем изменить её нельзя. 

Grinex — это криптобиржа нового поколения, где безопасность и прозрачность идут в связке с удобным интерфейсом.